Валютный контроль

Валютный контроль: проверка того, что валютные операции идут по правилам валютного регулирования. Основу задают закон 173-ФЗ и Инструкция Банка России 181-И.

Кто контролирует

• Органы валютного контроля: Банк России, налоговая служба и таможня.
• Агенты валютного контроля: прежде всего уполномоченные банки. Для компании валютный контроль почти всегда выглядит как запросы её собственного банка.

Что проверяет банк

• есть ли основание для платежа: контракт, инвойс, спецификация;
• совпадают ли назначение, сумма и валюта с документами;
• нужна ли постановка контракта на учёт и сделана ли она;
• представлены ли в срок документы о поставке и об оплате;
• выполнена ли репатриация: выручка получена, а аванс по несостоявшейся поставке возвращён.

Каждой операции присваивают код вида валютной операции.

Где встречается при оплате через агента

Ваш банк видит рублёвую операцию по агентскому договору, а не валютный платёж поставщику. Чтобы связать одно с другим, нужен пакет: агентский договор, поручение по платежу, подтверждение платежа поставщику, акт и отчёт агента. Без него у банка появятся вопросы, а по импорту останется неподтверждённая предоплата.

На что обратить внимание

• Сроки представления документов задаёт 181-И, пропуск ведёт к штрафам по КоАП.
• Если меняются условия контракта, обновляйте сведения в банке.
• Храните документы по каждому платежу вместе: так их проще представить по запросу.

Пакет для валютного контроля по каждому платежу через агента из пула собираем мы. Подробнее на странице Валютный контроль.

Это общий обзор. Решение по вашей сделке принимаем после разбора документов.