Инструкция 181-И

Инструкция ЦБ от 16.08.2017 № 181-И действует с 1 марта 2018 года и заменила прежнюю инструкцию 138-И. Она детализирует 173-ФЗ: что, когда и в каком виде резидент сообщает банку о своих валютных операциях.

Главное, что она изменила

Паспорт сделки отменили. Вместо него контракты на сумму выше порога ставят на учёт в уполномоченном банке. Порог разный для импорта и экспорта и указан в самой инструкции. По контракту на учёте банк ведёт ведомость банковского контроля: в ней видны все платежи и поставки. Срок постановки на учёт привязан к первой операции по контракту. Подробнее: постановка контракта на учёт.

Что подаёт резидент

• При платеже: код вида валютной операции, по которому банк понимает, что это за платёж. Его указывают в назначении платежа или отдельным документом.
• По поставке: справку о подтверждающих документах, если поставка подтверждается не таможенной декларацией. Например, товар ввезён из страны ЕАЭС или оказаны услуги.
• По изменениям контракта: новые сумма, сроки, стороны.

На что обратить внимание

Сроки представления документов короткие и считаются в рабочих днях от даты операции или документа. Пропуск сроков ведёт к штрафам по КоАП. Неверный код операции приводит к вопросам банка и задержке платежа. Инструкцию несколько раз меняли, поэтому ориентируйтесь на действующую редакцию и требования своего банка.

Платёж через агента

Если вы платите поставщику через агента, контракт с поставщиком остаётся вашим. Какие документы и в какой банк подавать, зависит от схемы и договора с агентом. В сделке через брокера пакет для валютного контроля собираем мы и объясняем, что и куда подать. Подробнее: Валютный контроль.

Это общий обзор. Решение по вашей сделке принимаем после разбора документов.