Нерезидент

Нерезидент: лицо, которое закон не признаёт резидентом страны. В ВЭД слово встречается в двух смыслах, валютном и налоговом, и их важно не путать.

Валютное законодательство

По закону 173-ФЗ нерезиденты это прежде всего иностранные компании, в том числе их филиалы и представительства в России, и иностранные граждане, которых закон не относит к резидентам. Иностранный поставщик, покупатель, перевозчик: нерезиденты.

Расчёты резидента с нерезидентом считаются валютными операциями, даже если платёж идёт в рублях. Поэтому они проходят валютный контроль в банке: код валютной операции, учёт контракта, подтверждающие документы.

Налоговое законодательство

Налоговый статус определяют по своим правилам. Для граждан важно число дней в России, для компаний место регистрации и управления. Бывает, что компания нерезидент по валютному закону, но налоговый резидент России, и наоборот.

Ограничения

Сейчас действуют специальные экономические меры. Для отдельных операций с лицами из ряда иностранных государств нужны разрешения, часть операций ограничена или проходит через особые счета. Перед сделкой с новым нерезидентом проверьте, не касаются ли его эти меры.

В платеже через агента

Статус имеет значение не только у поставщика, но и у агента, который платит. От него зависят код валютной операции и документы для банка. Эти данные мы учитываем, когда собираем пакет для валютного контроля: валютный контроль.

Это общий обзор. Решение по вашей сделке принимаем после разбора документов.