173-ФЗ о валютном регулировании

Полное название: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Это основной закон для любой компании, которая платит за рубеж или получает оттуда деньги.

Что регулирует

• Кто резидент и кто нерезидент. Российская компания резидент, её иностранный партнёр нерезидент.
• Какие валютные операции разрешены и на каких условиях.
• Обязанности резидентов по внешнеторговым контрактам.
• Порядок учёта и отчётности, счета за рубежом.
• Систему валютного контроля.

Главные обязанности при ВЭД

По внешнеторговому контракту резидент должен обеспечить репатриацию: получить выручку за проданный товар или вернуть аванс, если оплаченный товар не ввезён. Сроки берутся из контракта. Кроме того, резидент представляет в банк документы и сведения о своих операциях. Как это делать, описывает Инструкция 181-И. Требования к репатриации в последние годы несколько раз меняли, поэтому проверяйте правила, действующие на дату сделки.

Кто проверяет

Органы валютного контроля: ЦБ и уполномоченные федеральные ведомства. Агенты валютного контроля: прежде всего уполномоченные банки, через которые идут платежи, а также налоговые и таможенные органы. Банк проверяет документы по операции и может отказать в её проведении.

Ответственность

За нарушения предусмотрены штрафы по КоАП для компании и должностных лиц. Размер часто зависит от суммы операции. Типичные нарушения: пропуск сроков представления документов, неполучение выручки или невозврат аванса в срок, операции, которые закон не разрешает.

Как это выглядит через брокера

Когда вы платите через агента, контракт с иностранным поставщиком остаётся вашим, и обязанности по нему тоже. Поэтому в каждой сделке мы собираем пакет для валютного контроля: агентский договор, поручение, подтверждение платежа, акт и отчёт агента. Подробнее: Валютный контроль.

Это общий обзор. Решение по вашей сделке принимаем после разбора документов.