Исполнение внешнеэкономического контракта: платёжная сторона

Исполнение внешнеэкономического контракта обычно обсуждают с точки зрения поставки: логистика, таможня, приёмка. Платёжная сторона кажется проще. На деле именно по ней чаще приходят вопросы банка, и именно она дольше всего остаётся открытой. Разберём, что заложить в контракт и как вести платежи до закрытия.

Условия контракта, от которых зависит платёж

Платёж начинается с текста контракта. Проверьте, что в нём есть:

• Валюта цены и валюта платежа. Они могут различаться. Тогда в контракте нужно правило пересчёта: по какому курсу и на какую дату.
• Порядок оплаты. Аванс, оплата после отгрузки, частями. Для каждой части: сумма или процент и срок.
• Срок поставки после аванса. От него зависит, когда аванс станет «открытым» для банка.
• Банковские реквизиты и порядок их изменения. Реквизиты меняются только дополнительным соглашением или подписанным письмом, а не сообщением в мессенджере.
• Оплата третьим лицом. Если платите через агента, полезно прямо указать, что оплата может поступить от третьего лица. Статья 313 ГК это допускает, но банку получателя проще, когда это написано в контракте.
• Банковские расходы. Кто платит комиссии банков-посредников. Иначе поставщик получит меньше суммы инвойса и попросит доплату.

Отдельно выберите форму расчётов. Предоплата проще всего, но весь риск поставки на покупателе. Аккредитив и инкассо делят риск между сторонами, зато дольше оформляются и доступны не во всех странах. Для компаний из России чаще всего выбирают предоплату частями через агента.

Постановка на учёт

Если сумма контракта выше порога из Инструкции 181-И, его ставят на учёт в вашем банке. Для импорта и экспорта пороги разные. Банк присваивает контракту уникальный номер. Этот номер указывают в платёжных документах и в таможенной декларации. Подробнее: постановка контракта на учёт.

Платёж через агента не отменяет учёт. Контракт остаётся на учёте в вашем банке, и банк ждёт от вас подтверждения, что обязательства сторон исполнены.

Серия платежей по одному контракту

Контракт редко оплачивается одним платежом. Аванс, промежуточные платежи, остаток после приёмки. Удобная схема: один агентский договор на весь контракт и отдельное поручение на каждый платёж. У каждого поручения свои курс и комиссия, поэтому стоимость каждой части видна.

Следите за датами. Банк в ведомости ориентируется на сроки из контракта: когда ожидается поставка после аванса и когда оплата после поставки. Если сроки сдвигаются, это оформляют дополнительным соглашением заранее, а не после того, как срок прошёл.

Ведите реестр платежей: дата, сумма, валюта, курс, номер инвойса, номер поручения, что поставлено. Этот реестр потом сверяется с ведомостью банковского контроля и с актом сверки поставщика.

Изменения по ходу исполнения

Цена меняется, партия делится, поставщик просит платить на другой счёт или другой компании. Любое такое изменение оформляют дополнительным соглашением до платежа, а не после.

• Изменились сумма или сроки: банк, где контракт на учёте, должен узнать об этом. Порядок и срок сообщит банк.
• Поставщик просит платить другой компании: нужен документ, который это объясняет. Иначе платёж в адрес лица, которого нет в контракте, вызовет вопросы и у вашего банка, и у банка получателя.
• Сменилась сторона по контракту: это отдельная юридическая процедура, например замена стороны по соглашению или уступка права требования. Её схему подтверждает юрист.

Подтверждающие документы

Банк видит платежи с вашего счёта. Платёж через агента идёт не с вашего валютного счёта, поэтому исполнение обязательства нужно подтвердить документами: отчётом агента, подтверждением платежа, актом. Для товаров банк сверяет платежи с данными о ввозе, для услуг с актами.

При поставке партиями каждая партия идёт по своей декларации, и каждую нужно связать с оплатой. Если одной партией закрыто несколько авансов, это должно быть видно из документов, а не только из вашего реестра.

Документы подают в сроки, установленные банком и Инструкцией 181-И. Опоздание с документами само по себе нарушение, за которое предусмотрены штрафы по КоАП.

Закрытие контракта

Контракт исполнен, когда оплата и поставка сошлись. Для этого:

1. Сверьте реестр платежей с ведомостью банковского контроля.
2. Подпишите акт сверки с поставщиком.
3. Если остался аванс без поставки, решите его до срока из контракта: поставка, возврат аванса или дополнительное соглашение. Закон 173-ФЗ требует обеспечить возврат денег за непоставленный товар.
4. Снимите контракт с учёта в банке.

Открытый аванс, про который забыли, самая частая причина претензий валютного контроля. За неисполнение обязанности по возврату предусмотрены штрафы по КоАП.

Это общий обзор. По вашей сделке ответим после разбора документов и до перевода рублей.

ВЭДмост ведёт платежи по контракту до исполнения. Под контракт или серию платежей подбираем компанию из своей сети: агентский договор вы подписываете с ней один раз, а поручение с курсом и комиссией оформляется на каждый платёж до списания рублей. Документы для банка собираем мы. Подробнее на страницах «Сопровождение контракта» и «Оплата валютного контракта».